투자를 아직 시작하지 않은 사람도, 이미 하고 있는 사람도 ISA 계좌 하나는 지금 당장 만들어두는 게 좋다. 이유는 단순하다. 만들어두는 것만으로 손해가 없고, 활용하면 세금이 줄어든다. 안 만드는 쪽이 손해다.
ISA(Individual Savings Account, 개인종합자산관리계좌)는 한 계좌 안에서 예금·펀드·ETF·채권을 운용하면서 세금 혜택을 받는 절세 통장이다.
이유 1: 수익에 세금이 없거나 크게 줄어든다
일반 계좌에서 ETF나 펀드로 수익이 생기면 15.4%의 배당소득세가 붙는다. ISA 안에서는 이 세금이 발생하지 않는다. 3년 이상 운용 후 인출할 때 비로소 정산하는데, 연간 200만 원(서민형·농어민형 400만 원) 수익까지는 비과세, 초과분은 9.9% 분리과세로 끝난다.
예를 들어 ISA 안에서 ETF를 3년 운용해 총 수익이 300만 원이라면, 200만 원은 세금 0원, 나머지 100만 원은 9.9%(약 9만 9천 원)만 낸다. 일반 계좌라면 300만 원 × 15.4% = 46만 2천 원이다. 36만 원 이상 차이가 난다.
운용 기간이 길고 수익이 클수록 이 절세 효과는 기하급수적으로 커진다.
이유 2: 손실과 이익을 합산해서 세금을 계산한다
일반 계좌에서는 A 종목에서 100만 원 수익이 나고 B 종목에서 100만 원 손실이 나도, 수익에 대해서만 세금을 낸다. 손익 통산이 안 된다.
ISA는 다르다. 계좌 안에서 여러 상품의 수익과 손실을 모두 합산해 최종 순이익에 대해서만 세금을 계산한다. A에서 100만 원 벌고 B에서 100만 원 잃으면 세금이 0원이다. 분산투자를 하는 경우 이 손익통산 효과가 실질적인 절세로 이어진다.
이유 3: 한도가 쌓인다
ISA는 연간 납입 한도가 2,000만 원이고 총 한도는 1억 원이다. 중요한 것은 미사용 납입 한도가 이월된다는 점이다. 올해 1,000만 원만 넣었다면 내년에는 3,000만 원까지 납입할 수 있다.
지금 당장 넣을 여유가 없어도 계좌를 먼저 만들어두면 한도가 쌓인다. 나중에 여유가 생겼을 때 밀린 한도를 한꺼번에 활용하는 방식이 가능하다. 계좌를 늦게 만들수록 이 기회를 날리는 것이다.
ISA 종류는 어떤 걸 골라야 하나
ISA에는 일반형, 서민형, 농어민형이 있고, 운용 방식에 따라 중개형, 신탁형, 일임형으로 나뉜다.
투자를 본인이 직접 하고 싶다면 중개형 ISA가 답이다. ETF와 주식을 직접 선택해 매수할 수 있는 유일한 유형이다. 단, 중개형은 증권사에서만 개설할 수 있다.
투자를 맡기고 싶다면 신탁형이나 일임형을 선택할 수 있지만, 수수료가 발생하고 선택지가 제한된다. 재테크를 시작하는 단계라면 중개형 ISA를 개설한 뒤 단순한 지수 ETF 하나부터 시작하는 게 가장 효율적이다.
가입 조건
ISA는 만 19세 이상 국내 거주자라면 누구나 가입 가능하다. 단, 가입 직전 연도에 금융소득이 2,000만 원을 초과하는 금융소득종합과세 대상자는 제외된다. 대부분의 직장인은 해당 없다. 직장인이라면 입사 초년도에 ISA를 개설해두는 것이 가장 빠른 절세 출발점이 된다.
ISA 계좌의 비과세 혜택, 손익통산, 유형별 특징, 개설 방법, 그리고 연금저축과 연계하는 전략까지 정리된 내용이 있다.
→ 재테크맵
금융위원회(fsc.go.kr)에서 ISA 관련 공식 정책 발표 및 세제 혜택 기준을 확인할 수 있다.